La declaración de renta es un tema que genera muchas preguntas entre los contribuyentes en Colombia.
Por eso queremos responder algunas de las más frecuentes. Te ayudamos a entender mejor este proceso y así cumplir con tus obligaciones tributarias.
¿Quiénes están obligados a declarar renta en Colombia?
En Colombia, tanto personas naturales como jurídicas deben presentar la declaración de renta si cumplen con ciertos requisitos. La declaración de renta se presenta de acuerdo a las condiciones económicas de cada persona. La DIAN cada año determina unos topes específicos según la actividad económica y la totalidad de ingresos de cada persona natural o jurídica.
Para el caso de 2024, si tuviste ingresos superiores a $ 59’376.800 en 2023, tendrás que declarar renta. «Esto es, más o menos, un promedio de $ 4’900.000 al mes de ingresos brutos. ¿Esto qué quiere decir? Si tuviste un salario de ese monto, casi con seguridad, te toca declarar», explicó el pasado mes de mayo Luis Carlos Reyes, por entonces director de la DIAN, en entrevista en EL TIEMPO. Y agregó que los ingresos no son únicamente por salarios recibidos: «Por ejemplo, si es un tendero e hizo ventas por $ 4’900.000 al mes, tiene que declarar».
En caso de no recibir ese salario, debes considerar tu patrimonio, consumos, consignaciones, transferencias, compras, entre otros, del año anterior, porque también hay que declarar renta en determinados casos.
Declaración de Renta en Colombia en 2024
Para saber si debes declarar como persona natural o jurídica, el Ministerio de Hacienda, mediante el decreto 2229 del 22 de noviembre de 2023, estableció plazos y topes para cumplir con la declaración de renta. Según la siguiente información:
PERSONAS NATURALES QUE DEBEN DECLARAR RENTA EN 2024:
Patrimonio Bruto: Si tu patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2023 supera los $190.854.000, debes declarar renta. Esto incluye el valor de tu casa, carro y el dinero en tus cuentas bancarias, incluso si aún estás pagando estos activos mediante deudas.
Ingresos: Si tus ingresos anuales en 2023 fueron superiores a $59.376.800, lo que equivale a un promedio mensual de $4.900.000.
Consumos con tarjeta de crédito: si has realizado consumos con tarjeta de crédito superiores a $59.376.800, independientemente de tu capacidad para solventar la deuda.
Compras y Consumos: si el valor total de tus compras y consumos en 2023 fue superior a $59.376.800.
Consignaciones bancarias: si el acumulado de tus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras en 2023 fue superior a $59.376.800.
PERSONAS JURÍDICAS QUE DEBEN DECLARAR RENTA EN 2024:
Las personas jurídicas que generen ingresos y bienes en el país también deben cumplir con esta obligación tributaria. Deben declarar renta con una tarifa del 35% sobre el valor total de su patrimonio.
Fechas para la declaración de renta en Colombia en 2024
De acuerdo con el calendario tributario de la DIAN, los plazos para que las personas naturales presenten su declaración de renta del año gravable 2023 vencen entre el 12 de agosto y el 24 de octubre. Es fundamental que quienes deben declarar en 2024, lo hagan en estas fechas establecidas para evitar multas.
La fecha límite para presentar la declaración y efectuar el pago en una sola cuota varía según los dos últimos dígitos del NIT o cédula del declarante registrado en el RUT, sin considerar el dígito de verificación. Por ejemplo, en caso de que su cédula o NIT termine en 03 o 04, deberá declarar renta el 13 de agosto. A continuación el calendario completo:
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¿Cuáles son las sanciones por declarar renta fuera de esos plazos?
La principal sanción por no declarar renta dentro del plazo establecido es la sanción por extemporaneidad.
Esta multa se calcula en función del tiempo de retraso y la situación financiera del contribuyente. El monto puede ser significativo, comenzando en el 5% del impuesto a cargo y aumentando con cada mes o fracción de mes que pase desde la fecha límite hasta la fecha en que se presente.
Además, si la declaración se omite, se aplicarán intereses moratorios sobre el monto no declarado. Las tasas de estos intereses son actualizadas anualmente por la DIAN. En 2024, la sanción mínima por presentar la declaración de renta fuera de plazo es de $471,000, aplicable incluso si el contribuyente no tiene impuesto a pagar o cuenta con saldo a favor.
¿Cuáles son los beneficios de presentar la Declaración de Renta?
Presentar la declaración de renta tiene varios beneficios. En primer lugar, es una obligación legal y cumplir con ella evita sanciones y problemas con la DIAN.
Los trabajadores independientes pueden reducir el costo de su declaración de renta incluyendo certificados de pagos de intereses por préstamos para la compra de vivienda, pagos de salud, ICA (impuesto de industria y comercio), avisos, tableros y predial.
Además, los certificados de donaciones o inversiones realizadas durante el año, así como documentos que muestren ingresos, deducciones y patrimonio emitidos por la entidad requerida, son esenciales. También se puede obtener un descuento del 25% sobre el valor final del pago en renta laboral, otorgado por el Estado.
¿Cómo se hace la declaración de renta en 2024?
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