El Régimen Simple de Tributación (RST) se ha convertido en una alternativa atractiva para miles de emprendedores y empresas en Colombia que buscan simplificar su relación con la DIAN.
Para el año gravable 2026, vuelve a cobrar protagonismo, especialmente por la fecha límite de inscripción que se cumple en febrero y que puede marcar la diferencia en la planeación tributaria del año.
Entender cómo funciona el Régimen Simple, quiénes pueden acogerse, quiénes están excluidos y cuáles son los plazos oficiales es fundamental para tomar una decisión informada. Te explicamos de manera clara y práctica todo lo que necesitas saber sobre el Régimen Simple en Colombia para 2026 y por qué febrero es un mes decisivo.
¿Qué es el Régimen Simple de Tributación y cómo funciona?
El Régimen Simple de Tributación fue creado por la Ley 1943 de 2018 como un modelo opcional que busca facilitar el cumplimiento de obligaciones tributarias para personas naturales y jurídicas en Colombia, especialmente aquellas con emprendimientos pequeños y medianos.
A diferencia del régimen ordinario del impuesto sobre la renta, el SIMPLE integra varios impuestos nacionales y territoriales en un solo pago anual, acompañado de anticipos bimestrales. Esto significa menos declaraciones separadas y, en muchos casos, una tarifa efectiva más baja. Para muchos contribuyentes, esto se traduce en una menor carga administrativa y en mayor claridad sobre lo que deben pagar.
En la práctica, quienes optan por este régimen no estarán sometidos al régimen ordinario del impuesto sobre la renta durante el respectivo año gravable. Es importante tener en cuenta que, una vez ejercida la opción, debe mantenerse por todo el año.
¿Quiénes pueden inscribirse en el Régimen Simple en 2026?
De acuerdo con el artículo 905 del Estatuto Tributario, pueden acogerse al Régimen Simple en el año gravable 2026 las personas naturales o jurídicas que cumplan con la totalidad de los requisitos establecidos.
Pueden hacerlo las personas naturales que desarrollen empresa, así como las personas jurídicas de naturaleza societaria cuyos socios, partícipes o accionistas sean personas naturales, nacionales o extranjeras residentes en Colombia.
Uno de los requisitos más relevantes es el límite de ingresos. Para el año gravable 2026, se revisan los ingresos obtenidos en 2025. Quienes deseen acogerse al SIMPLE deben haber tenido ingresos brutos, ordinarios o extraordinarios, inferiores a 100.000 UVT en el año anterior (para 2025, ese tope equivale a $4.979.900.000). En el caso de empresas nuevas, la inscripción estará condicionada a que los ingresos del año no superen el límite estimado, que para 2026 se proyecta en $5.237.400.000.
También es clave tener en cuenta la consolidación de ingresos. Si una persona natural participa en varias empresas inscritas en el SIMPLE o tiene participación superior al 10 % en sociedades no inscritas, los límites de ingresos deben analizarse de manera consolidada y proporcional a su participación. Esto busca evitar fraccionamientos artificiales para cumplir con el tope permitido.
Finalmente, se deben cumplir requisitos formales. Es indispensable estar inscrito en el RUT y contar con los mecanismos electrónicos exigidos, como la firma electrónica y la facturación electrónica o los documentos equivalentes electrónicos.
¿Quiénes no pueden optar por el Régimen Simple en Colombia?
No todos los contribuyentes pueden acogerse al Régimen Simple. El artículo 906 del Estatuto Tributario establece un listado específico de exclusiones.
No podrán optar por el SIMPLE, entre otros:
- Personas jurídicas extranjeras o sus establecimientos permanentes.
- Personas naturales sin residencia en Colombia.
- Personas naturales residentes con configuración de contrato realidad laboral.
- Sociedades con relación laboral sustancial entre socios o administradores y el contratante.
- Filiales, subsidiarias, agencias o sucursales de personas jurídicas nacionales o extranjeras cuyos propietarios no sean residentes.
- Sociedades que sean accionistas o partícipes de otras sociedades.
- Entidades financieras.
- Personas naturales o jurídicas dedicadas a actividades como microcrédito, gestión de activos, factoring, asesoría financiera, comercialización de energía eléctrica, de automóviles, importación de combustibles o comercialización de armas de fuego.
- Sociedades resultantes de procesos de segregación, división o escisión en los últimos cinco años.
- Contribuyentes que desarrollen ciertas actividades CIIU específicas y obtengan utilidades netas superiores al 3 % del ingreso bruto.
Revisar este listado con detalle es esencial antes de iniciar el proceso de inscripción, ya que una inscripción indebida puede generar sanciones o la exclusión posterior del régimen.
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Fecha límite para inscribirse en el Régimen Simple en 2026
Uno de los puntos más importantes para quienes están evaluando el Régimen Simple en Colombia para 2026 es el plazo oficial de inscripción. Según el artículo 909 del Estatuto Tributario, la fecha límite para inscribirse en el SIMPLE es el último día hábil de febrero. Para el año 2026, esta fecha corresponde al VIERNES 27 DE FEBRERO.
Esto significa que quienes ya están inscritos en el RUT y desean optar por el Régimen Simple deben realizar la actualización correspondiente antes de esa fecha. No hacerlo implicará que deberán permanecer en el régimen ordinario durante todo el año gravable 2026.
Existe una excepción relevante. Las personas que se inscriban por primera vez en el RUT y deseen acogerse al SIMPLE pueden hacerlo en cualquier momento del año, siempre que indiquen en el formulario su intención de pertenecer a este régimen. En ese caso, no estarán sometidas al régimen ordinario de renta para ese año gravable.
Febrero, por tanto, se convierte en un mes estratégico para revisar ingresos, validar requisitos y tomar decisiones de planeación tributaria.
Cómo una contabilidad ordenada facilita la decisión sobre el SIMPLE
Tomar la decisión de acogerse al Régimen Simple no debería hacerse a ciegas. Es fundamental contar con información clara y actualizada sobre ingresos, estructura societaria y actividades económicas.
Una contabilidad digital, organizada y al día permite verificar fácilmente si se cumple con el límite de ingresos en UVT, si existe consolidación con otras empresas y si la actividad económica es compatible con el régimen. Además, facilita el cálculo de anticipos bimestrales y el cumplimiento oportuno de las obligaciones.
En este punto, el uso de un software contable como el de Nilo App puede marcar la diferencia. Tener los estados financieros actualizados, reportes automáticos y control sobre facturación electrónica simplifica el análisis previo a la inscripción y la gestión posterior una vez dentro del Régimen Simple.
Llevar una contabilidad digital no solo ahorra tiempo, sino que brinda el control necesario para tomar decisiones estratégicas con seguridad. De cara al 27 de febrero de 2026, contar con información confiable puede ser el paso clave para aprovechar los beneficios del Régimen Simple y cumplir con la normativa sin complicaciones.
Antes de decidir si te conviene el Régimen Simple en 2026, revisa tus números con información clara y actualizada
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